El Curso será impartido por Inspectores y Técnicos Superiores de Hacienda Foral

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PARTE I - A: DERECHO TRIBUTARIO (PARTE GENERAL)

TEMA 1. Ley 12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco (1). Competencias de las Instituciones de los Territorios Históricos y competencias del Estado. Principios generales. Reglas de armonización y principio de colaboración. Normas de gestión y procedimiento. Las Comisiones. La Junta Arbitral.

TEMA 2. Ley 12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco (2). Normativa aplicable y Administración tributaria competente para la exacción del IRPF, del Impuesto sobre el Patrimonio, del Impuesto sobre Sociedades, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, del Impuesto sobre la Renta de No Residentes y de los pagos a cuenta, del Impuesto sobre los Depósitos en las Entidades de Crédito, del Impuesto sobre el Valor de la Producción de la Energía Eléctrica, del Impuesto sobre la Producción de Combustible Nuclear Gastado y Residuos Radiactivos Resultantes de la Generación de Energía Nucleoeléctrica, del Impuesto sobre el Almacenamiento de Combustible Nuclear Gastado y Residuos Radiactivos en Instalaciones Centralizadas, y del Impuesto sobre el valor de la Extracción de gas, Petróleo y condensados.

TEMA 3. Ley 12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco (3). Normativa aplicable y Administración tributaria competente para la exacción del IVA, del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, del Impuesto sobre las Primas de Seguro, de los Impuestos Especiales, del Impuesto sobre los Gases Fluorados de Efecto Invernadero, de los tributos sobre el juego, de los tributos locales y de las tasas.

TEMA 4. Norma Foral General Tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia (1): Disposiciones generales: principios generales y normas tributarias. Los tributos: Disposiciones generales. Obligados tributarios. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. La deuda tributaria.

TEMA 5. Norma Foral General Tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia (2): La aplicación de los tributos: Principios generales. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria.

TEMA 6. Norma Foral General Tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia (3): La aplicación de los tributos: Actuaciones y procedimientos de inspección. Actuaciones y procedimiento de recaudación.

TEMA 7. Norma Foral General Tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia (4): La potestad sancionadora: Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria. Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias. Infracciones y sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria.

TEMA 8. Norma Foral General Tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia (5): Revisión en vía administrativa: Normas comunes. Procedimientos especiales de revisión. Recurso de reposición. Reclamaciones económico-administrativas.

PARTE I - B: DERECHO TRIBUTARIO DEL TERRITORIO HISTÓRICO DE BIZKAIA (PARTE ESPECIAL)

TEMA 9. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. El hecho imponible. Contribuyentes. Base Imponible: Normas Generales, rendimientos del trabajo, rendimientos de actividades económicas y rendimientos del capital.

TEMA 10. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II). Base Imponible: Ganancias y pérdidas patrimoniales, imputación y atribución de rentas, regímenes especiales, imputación temporal, reglas especiales de valoración, clases de renta e integración y compensación de rentas.

TEMA 11. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III). Base liquidable. Cuota íntegra. Cuota líquida y deducciones. Cuota diferencial. Deuda tributaria. Tributación conjunta. Período impositivo y devengo. Gestión: Declaraciones, pagos a cuenta, liquidaciones provisionales y obligaciones formales.

TEMA 12. El Impuesto sobre el Patrimonio. Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Contribuyentes. Base imponible. Base liquidable. Devengo del impuesto. Deuda tributaria. Gestión del impuesto.

TEMA 13. El Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Naturaleza, ámbito de aplicación y exacción. Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes. Entidades en régimen de atribución de rentas. Otras disposiciones.

TEMA 14. El Impuesto sobre Sociedades (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. El hecho imponible. El contribuyente. Período impositivo y devengo. Gestión del impuesto.

TEMA 15. El Impuesto sobre Sociedades (II Base imponible: Normas generales. Correcciones en materia de gastos. Correcciones en materia de ingresos.

TEMA 16. El Impuesto sobre Sociedades (III). Base imponible: Correcciones en materia de reglas de valoración y medidas antiabuso. Correcciones en materia de aplicación del resultado. Normas comunes sobre imputación temporal e inscripción contable. Compensación de bases imponibles negativas. Deuda tributaria.

TEMA 17. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Contribuyentes y responsables. Devengo, prescripción y caducidad. Base imponible. Base liquidable. Deuda tributaria. Gestión del impuesto. Obligaciones formales.

TEMA 18. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (I). Naturaleza y contenido. Ámbito de aplicación. Transmisiones patrimoniales onerosas: Hecho imponible. Sujeto pasivo. Base imponible. Cuota tributaria. Reglas especiales. Operaciones Societarias: Hecho imponible. Base imponible.

TEMA 19. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (II). Actos jurídicos documentados: Principios generales. Documentos notariales. Documentos mercantiles. Documentos administrativos. Disposiciones comunes. Beneficios fiscales. Comprobación de valores. Devengo y prescripción. Obligaciones formales. Pago del impuesto. Devoluciones. Régimen sancionador.

TEMA 20. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Delimitación del hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización del hecho imponible. Devengo. Base imponible.

TEMA 21. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujetos pasivos. Tipos impositivos. Deducciones y devoluciones. Obligaciones de los sujetos pasivos. Gestión del impuesto. Infracciones y sanciones.

TEMA 22. El Impuesto sobre el Valor Añadido (III). Regímenes especiales: Normas generales. Régimen simplificado. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión. Régimen especial de las agencias de viajes.

TEMA 23. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IV). Regímenes especiales: Régimen especial del recargo de equivalencia. Régimen especial del grupo de entidades. Régimen especial del criterio de caja. Regímenes Especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios.

PARTE II – A: DERECHO TRIBUTARIO (PARTE GENERAL)

TEMA 24. Decreto Foral 112/2009, de 21 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de gestiónde los tributos del territorio Histórico de Bizkaia. Disposiciones Generales. Principios y disposiciones generales de la gestión de los tributos. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria.

TEMA 25. Decreto Foral 125/2019, de 21 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento de recaudación del Territorio Histórico de Bizkaia. Disposiciones generales. Art. 1 al 6. Aplazamiento o fraccionamiento. Arts. 25 al 40. Procedimiento de apremio. Arts. 49 a 71.

TEMA 26. Decreto Foral 205/2008, de 22 de diciembre, por el que se regulan las obligaciones tributarias formales del Territorio Histórico de Bizkaia: Disposiciones Generales. Las obligaciones censales. Obligaciones relativas al domicilio fiscal. Obligaciones relativas al número de identificación fiscal. Decreto Foral 4/2013, de 22 de enero, por el que se aprueba el reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación: Obligación de documentación de las operaciones a efectos del Impuesto sobre Valor Añadido. Obligaciones de documentación de las operaciones a efectos de otros tributos.

PARTE II – B: DERECHO TRIBUTARIO DEL TERRITORIO HISTÓRICO DE BIZKAIA (PARTE ESPECIAL)

TEMA 27. El Impuesto sobre Sociedades (IV). Regímenes tributarios especiales: Definición. Régimen de consolidación fiscal. Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores, cesiones globales del activo y del pasivo y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea. Régimen fiscal de cooperativas. Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo

TEMA 28. El tributo sobre el Juego. El impuesto sobre actividades de juego. El Impuesto sobre las Primas de Seguro.

TEMA 29. Los impuestos especiales. Los impuestos especiales de fabricación: Disposiciones comunes. Disposiciones comunes a todos los impuestos sobre el alcohol y bebidas alcohólicas. Impuesto sobre la Cerveza. Impuesto sobre el Vino y Bebidas Fermentadas. Impuesto sobre Productos Intermedios. Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas. Elementos y gestión de cada impuesto

TEMA 30. Los impuestos especiales. Impuesto sobre Hidrocarburos. Impuesto sobre las Labores del Tabaco. Impuesto Especial sobre el Carbón. Impuesto Especial sobre la Electricidad. El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte. Elementos y gestión de cada impuesto

TEMA 31. El Impuesto sobre el Valor de la Producción de la Energía Eléctrica. El Impuesto sobre la extracción del gas, petróleo y condensados. El Impuesto sobre los Gases Fluorados de Efecto Invernadero.

TEMA 32. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Naturaleza del Impuesto. Hecho imponible y supuestos de no sujeción. Exenciones. Sujeto pasivo. Afección real en la transmisión y responsabilidad solidaria en la cotitularidad. Base imponible. Cuota íntegra y cuota líquida. Tipo de gravamen. Bonificaciones obligatorias. Bonificaciones y recargos potestativos. Devengo y periodo impositivo. Gestión tributaria del impuesto. Ámbito competencial.

TEMA 33. El Impuesto sobre Actividades Económicas. Naturaleza y Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Cuota tributaria. Periodo impositivo y devengo. Gestión.

ENERO A JUNIO 2023

1.- I.V.A. impartido por J.C.

2.- T.P.O. Y A.J.D. impartido por J.C.

3.- SOCIEDADES impartido por T.B.

4.- RENTA NO RESIDENTES impartido por T.B.

SEPTIEMBRE 2023 A MARZO 2024

1.- I.R.P.F. + I. PATRIMONIO + I.R.N.R. sin establecimiento permanente impartido por J.C.

2.- I. SUCESIONES Y DONACIONES impartido por J.C.

3.- I. T.P.O. Y AA.JJ.DD. impartido por J.C.

4.- N.F.G.T. Y REGLAMENTOS impartido por J.C.

5.- CONCIERTO ECONOMICO impartido por T.B.

6.- IMPUESTO ESPECIALES Y VARIOS impartido por J.C.

* Cronograma aproximado

TEMAS. Se irán desarrollando los temas que figuran en el apartado anterior "TEMARIO DEL CURSO - TÉCNICO MEDIO/A (Liquidador/a) - Parte general y especial.

TEST. Trabajaremos ejercicios test tipo examen, por temas y por bloques de temas relacionados.

CASOS PRÁCTICOS. Incluiremos casos prácticos en el momento que estén impartidos un número lógico de temas que permitan realizar este tipo de ejercicios y según se vaya desarrollando el curso.

Matrícula y Cuotas

€/mes

Matrícula

110 €

Cuota Febrero

180 €

Cuota Marzo

225 €

Cuota Abril

 90 €

Cuota Mayo

225 €

Cuota Junio

180 €

Cuota Septiembre

135 €

Cuota Octubre

180 €

Cuota Noviembre

180 €

Cuota Diciembre

 90 €

Cuota Enero

225 €

Cuota Febrero

180 €

Cuota Marzo

180 €